预算/决算_重庆市体育局

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[ 主题分类 ]	其他	[ 体裁分类 ]	其他
[ 发布机构 ]	市体育局
[ 成文日期 ]	2020-08-24	[ 发布日期 ]	2020-08-24

重庆市体育局2019年度部门决算情况说明

一、部门基本情况

(一)职能职责

根据《中共中央办公厅国务院办公厅关于印发〈重庆市人民政府机构改革方案〉的通知》(厅字〔2008〕24号)、《中共重庆市委重庆市政府关于重庆市人民政府机构改革的实施意见》(渝委发〔2009〕6号)的规定，设立重庆市体育局，为市政府直属机构。主要职能职责有:

1、贯彻执行体育工作法律、法规、规章和方针政策，拟订全市体育事业发展规划和政策，起草体育地方性法规、规章，负责推动多元化体育服务体系建设，推进体育公共服务和体育体制改革。

2、统筹规划全市群众体育发展，负责推行全民健身计划，指导并开展群众性体育活动，实施国家体育锻炼标准，推动国民体质监测和社会体育指导工作队伍制度建设。

3、统筹规划全市竞技体育发展，设置全市体育运动项目，指导协调体育锻炼和体育竞赛，指导优秀运动队的建设和业余训练工作，指导区县(自治县)体育工作。

4、统筹规划全市青少年体育发展，指导和推进全市青少年体育工作。

5、拟订全市体育产业发展规划和政策，规范体育服务管理，推动体育服务标准化建设，负责全市体育彩票发行管理。

6、管理全市体育外事工作，开展国际间和与香港、澳门特别行政区及台湾地区的体育合作与交流;组织参加、承办国际体育竞赛活动。

7、指导体育宣传、科技工作，组织开展体育运动中的反兴奋剂工作，发展体育教育，制定并实施体育培训规划。

8、参与拟订全市体育设施布局规划，监督检查体育设施的管理和使用。

9、负责市级体育社团的资格审查和业务指导。

10、承办市政府交办的其他事项。

(二)机构设置

根据重庆市人民政府办公厅关于印发《重庆市体育局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(渝办发﹝2009﹞180号)精神，内设办公室、人事处(离退休工作处)、计划财务处、竞技体育处、群众体育处、青少年体育处、科技教育处、宣传处、产业市场处9个职能处室及机关党委。

根据《重庆市编委办公室关于市体育局所属事业单位机构分类的批复》(渝编办〔2011〕214号)等文件的规定，下设17个事业单位和1个国有企业。其中:公益一类事业单位9个，公益二类事业单位8个，企业1个。除市运动技术学院是副局级事业单位，市武术运动管理中心是副处级事业单位，其余事业单位为正处级事业单位。

(1)公益一类事业单位9个为:重庆市运动技术学院、重庆市第二体育运动学校、重庆市第三体育运动学校、重庆市武术运动管理中心、重庆市棋院、重庆市篮球运动管理中心、重庆市体育科学研究所、重庆市射击运动学校、重庆市社会体育指导中心。

(2)公益二类直属事业单位8个:重庆市体育运动学校、重庆市第四体育运动学校、重庆市竞技体育训练中心、重庆市大田湾全民健身中心、重庆市体育竞赛中心、重庆市奥林匹克体育中心、重庆市足球运动管理中心、重庆市体育彩票管理中心。

(3)企业单位1个:重庆奥林匹克公司。按照《中共重庆市委办公厅重庆市人民政府办公厅关于印发市级党政机关和事业单位所属企业集中统一监管实施方案的通知》(渝委办﹝2018﹞56号)，该企业正在进行关闭注销。

(三)单位构成

从预算单位构成看，纳入本部门2019年度决算编制的二级预算单位主要包括:

(1)局本级:重庆市体育局机关财务，重庆市体育局系统财务。

(2)预算单位:重庆市运动技术学院、重庆市第二体育运动学校、重庆市第三体育运动学校、重庆市武术运动管理中心、重庆市棋院、重庆市篮球运动管理中心、重庆市体育科学研究所、重庆市射击运动学校、重庆市社会体育指导中心、重庆市体育运动学校、重庆市第四体育运动学校、重庆市竞技体育训练中心、重庆市大田湾全民健身中心、重庆市体育竞赛中心、重庆市奥林匹克体育中心。

(3)非预算单位:重庆市足球运动管理中心是自收自支的公益二类非部门预算单位。根据市审计局预算执行和其他财政财务收支审计有关意见，市足管中心由财政预算安排专项资金纳入部门预、决算管理，由市体育局系统财务代编。

二、部门决算情况说明

(一)收入支出决算总体情况说明

1.总体情况。2019年度收入总计57,541.81万元，支出总计57,541.81万元。收支较上年决算数增加9,036.05万元、增长18.63%，主要原因一是2019年财政预算收入增加，二是2019年年初结转和结余较2018年有所增长。

2.收入情况。2019年度收入合计46,254.48万元，较上年决算数增加1,951.40万元，增长4.40%，主要原因一是2019年运动员、行政事业人员新进编人数较多，且运动员伙食费标准调整，人员经费预算收入增加;二是体彩公益金预算收入增加。其中:财政拨款收入37,993.54万元，占82.14%;事业收入6,262.72万元，占13.54%;经营收入468.35万元，占1.01%;其他收入1,529.88万元，占3.31%。此外，用事业基金弥补收支差额93.07万元，年初结转和结余11,194.26万元。

3.支出情况。2019年度支出合计45,746.82万元，较上年决算数增加7,878.04万元，增长20.80%，主要原因是当年预算收入总量增长且预算执行进一步加强。其中:基本支出19,810.26万元，占43.30%;项目支出25,524.87万元，占55.80%;经营支出411.69万元，占0.90%。此外，结余分配1,331.93万元。

4.结转结余情况。2019年度年末结转和结余10,463.06万元，较上年决算数增加772.66万元，增长7.97%，主要原因是根据审计要求，调增了一般公共预算财政拨款结转和结余年初数，该部分当年未支出。。

(二)财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收入总计46,614.23万元、支出总计46,614.23万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加8,093.81万元，增长21.01%。主要原因一是因人员增加，一般公共预算人员经费增长;二是年初结转和结余较2018年增长。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.收入情况。2019年度一般公共预算财政拨款收入23,657.82万元，较上年决算数增加1,281.73万元，增长5.73%。主要原因是2019年运动员、行政事业人员新进编人数较多，且运动员伙食费标准调整，人员经费预算收入增加。较年初预算数增加3,271.25万元，增长16.05%。主要原因一是年度中人员经费预算增加;二是年度中追加安排基础设施建设专项经费等项目预算支出2065.2万元。此外，年初财政拨款结转和结余2,580.27万元。

2.支出情况。2019年度一般公共预算财政拨款支出23,476.89万元，较上年决算数增加1,591.34万元，增长7.27%。主要原因是人员经费支出增加。较年初预算数增加2,676.40万元，增长12.87%。主要原因是人员经费支出增加以及年度中追加安排项目支出。

3.结转结余情况。2019年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余2,761.20万元，较上年决算数增加1,142.56万元，增长70.59%，主要原因是根据审计要求，调增了一般公共预算财政拨款结转和结余年初数，该部分当年未支出。

4.比较情况。本部门2019年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面:

(1)一般公共服务支出10.20万元，占0.04%，较年初预算数增加10.20万元，增长100%，主要原因是该项目是其他部门年度中安排民非党建组织专项经费，未纳入我局年初部门预算。

(2)教育支出1,141.24万元，占4.86%，较年初预算数增加111.67万元，增长10.85%，主要原因是年度中收到其他单位专项补助资金111.67万元。

(3)文化旅游体育与传媒支出18,867.54万元，占80.37%，较年初预算数增加2,064.12万元，增长12.28%，主要原因是部分中央专项资金在年度中下达，且年度中有追加安排专项。

(4)社会保障与就业支出2,257.59万元，占9.62%，较年初预算数增加435.24万元，增长23.88%，主要原因是年度中在职人员数量增长。

(5)卫生健康支出547.21万元，占2.33%，较年初预算数减少1.43万元，下降0.26%，主要原因是当年少量支出跨年列支，导致实际支出小于预算支出数。

(6)住房保障支出653.12万元，占2.78%，较年初预算数增加56.61万元，增长9.49%，主要原因是年度中在职人员数量增长。

(四)一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共财政拨款基本支出13,331.83万元。其中:人员经费11,925.61万元，较上年决算数增加1,076.27万元，增长9.92%，主要原因是2019年新进人员较多，在编总人数增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助、绩效工资、社会保障缴费、住房公积金等。公用经费1,406.22万元，较上年决算数减少106.39万元，下降7.03%，主要原因是编制2019年预算时在编人员较2018年少，按照定员定额核定的公用经费总量减少，支出相应减少。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、差旅费等。

(五)政府性基金预算收支决算情况说明

2019年度政府性基金预算财政拨款年初结转结余6,040.42万元，年末结转结余6,152.47万元。本年收入14,335.72万元，较上年决算数增加135.52万元，增长0.95%，主要原因是提取用于体育事业的公益金分成随体彩销售收入增加而提高。本年支出14,223.68万元，较上年决算数增加5,489.76万元，增长62.86%，主要原因是当年公益金安排项目支出增加并且部分上年结转项目在2019年支付。

三、“三公”经费情况说明

(一)“三公”经费支出总体情况说明。

2019年度“三公”经费支出共计264.06万元，较年初预算数减少162.10万元，下降38.04%，较上年支出数减少2.17万元，下降0.82%，主要原因是一是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制三公经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。二是严格落实公车使用规定，加强用车审核，提高使用效率，公车运行维护成本大幅下降。三是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，公务接待费大幅下降。四是进一步规范因公出国(境)活动，按规定进行审批，严格控制标准。

(二)“三公”经费分项支出情况。

2019年度本部门因公出国(境)费用109.11万元，主要是用于到国外参加国际重大赛事，参加文化体育交流活动等。费用支出较年初预算数减少67.89万元，下降38.36%，主要原因是坚持节约原则，严格审核出国(境)事项，严控经费标准。较上年支出数增加40.62万元，增长59.31%，主要原因是当年为加强备战重大赛事，我市运动队2019年出国参赛次数与规模相应增加。

本单位2019年未发生公务车购置。

公务车运行维护费149.41万元，主要用于保障全国比赛的备战、训练、参赛，举办和承办各项重要赛事，后备人才培养和群众体育活动开展等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。费用支出较年初预算数减少71.25万元，下降32.29%;较上年支出数减少19.83万元，下降11.72%。主要原因是严格落实公车使用规定，加强用车审核，提高使用效率。

公务接待费5.54万元，主要用于接待国家体育总局和国内其他省市体育部门到我单位检查、调研、交流体育工作。费用支出较年初预算数减少22.96万元，下降80.56%;较上年支出数减少3.34万元，下降37.61%。主要原因是认真落实中央八项规定精神，严格执行接待制度和程序，尽量减少接待事项，严格控制接待标准。

(三)“三公”经费实物量情况。

2019年度本部门因公出国(境)共计5个团组，46人;公务用车购置0辆，公务车保有量为37辆;国内公务接待117批次684人，其中:国内外事接待0批次，0人;国(境)外公务接待0批次，0人。2019年本部门人均接待费81.01元，车均购置费0.00万元，车均维护费4.04万元。

四、其他需要说明的事项

(一)机关运行经费情况说明。2019年度本部门机关运行经费支出498.00万元，机关运行经费主要用于开支办公费40.77万元、印刷费4.18万元、水费1.06万元、电费19.33万元、邮电费12.59万元、物业管理费17.57万元、差旅费139.06万元、维修(护)费3.82万元、租赁费7.13万元、会议费20万元、培训费9.82万元、公务接待费1.97万元、劳务费13.53万元、委托业务费1.72万元、工会经费3.95万元、福利费15.66万元、公务用车运行维护费19.48万元、其他交通费用86.39万元、其他商品服务支出79.97万元。机关运行经费较上年决算数减少70.46万元，下降12.39%，主要原因是局机关进一步加强运行支出管理。

(二)会议费和培训费情况说明。本年度一般公共预算财政拨款会议费支出31.50万元，较上年决算数减少106.53万元，下降77.18%。本年度一般公共预算财政拨款培训费支出29.57万元，较上年决算数减少176.07万元，下降85.62%。主要原因是2019年加强了会议和培训清单化审核管理，减少会议和培训举办数量并严控标准。

(三)国有资产占用情况说明。截至2019年12月31日，本部门共有车辆41辆，其中，副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车8辆、机要通信用车9辆、应急保障用车20辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车1辆，离退休干部用车1辆，其他用车2辆，其他用车主要是用于射击项目外出比赛枪弹运输。单价50万元(含)以上通用设备12台(套)，单价100万元(含)以上专用设备17台(套)。

(四)政府采购支出情况说明。2019年度本部门政府采购支出总额3,855.23万元，其中:政府采购货物支出2,413.48万元、政府采购工程支出283.63万元、政府采购服务支出1,158.12万元。授予中小企业合同金额3,855.23万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中:授予小微企业合同金额2,357.06万元，占政府采购支出总额的61.14%。主要用于采购体育训练器材设备、运动员营养品以及专业服务。

五、预算绩效管理情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对11个项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评9项，涉及资金9076.98万元;以委托第三方形式开展绩效自评2项，涉及资金8444万元，从评价情况来看，总体上较好地完成了制定的绩效目标，取得了预期效果。。

(二)绩效自评结果

1.绩效目标自评表

竞技项目备战训练专项是重庆市体育局部门预算重点项目。其项目绩效目标自评综述下:

项目年初设定的绩效目标完成情况总体良好，所有绩效指标均已完成。项目全年预算数为2248.18万元，执行数为2247.98万元，预算执行率为99.99%。

主要产出和效果:一是竞技项目备战训练人数规模达到1567人;二是竞技项目参加国家级以上赛事次数达到6次;三是竞技项目获得运动健将、国际健将称号人数达到25人;四是竞技项目入选国家队运动员人数达到45人;五是竞技项目参加国际国内重要单项赛事奖牌数达到212枚;六是各单位对备战经费保障使用情况满意度达到90%。

2.绩效自评报告

2019年，重庆市体育局委托庆金翰会计师事务所对重庆市2018年大型体育场馆免费低收费开放补助项目开展了绩效评价。

(1)项目基本情况

2018年度重庆市共有69个大型体育场馆享受大型体育场馆免费低收费开放资金补助，涉及重庆市体育局(以下简称市体育局)下属2个单位和33个区县所涉及的69个体育场馆，免费开放补贴预算资金共计6944万元，项目类型及经费补贴明细如下:体育场23家，补助2664万元;体育馆35家，补助2960万元;游泳馆11家，补助1320元。本次绩效评价是对69家补助资金的所有场馆开展绩效评价工作，评价范围覆盖率100.00%。

(2)绩效评价工作情况

本次绩效评价采用查阅资料与现场检查相结合、以现场检查为主的方式，采取查证法、调查法、访谈法、因素分析法、问卷调查法等具体方法，对项目绩效目标的执行情况、资金投入和使用情况、项目管理情况、绩效目标的实现程度及效果进行评价。

(3)项目绩效评价情况及评价结论

开展大型体育场馆免费低收费开放项目，有利于提高全民身体素质，有利于丰富全民文体活动，引导建立科学文明的生活方式，养成良好的生活习惯，有利于促进交流、互助、互帮，对保持社会团结稳定起到促进作用。

一是有效提高了体育资产和公共设施的利用度。体育场馆免费低收费开放，极大地改善民众的健身条件，让群众有更多的机会参与文体活动，自由、平等地享受健身带来的乐趣，让体育场馆真正成为了群众文化、体育、健身的主阵地，有效引导群众将业余时间更多的投入到体育锻炼上来，有效避免了体育设施和体育资产的浪费。

二是提升了体育场馆公共服务水平。体育场馆免费低收费对外开放，按照国家标准配备设施设备、安全防护设施和人员，标明体育器材、设施设备的使用方法和注意事项;对突发事件预防与处置等进行一系列制度建设与管理，不断创新开放新项目，确保了补助资金合理分配和合规使用，做到了合理调配公共资源，推动了基本公共体育服务与群众需求有效对接，提高了大型体育场馆公共服务水平。

三是群众满意度高。通过对市民满意度调查，认为体育场馆免费开放，增加了市民锻炼的场所，提高了市民锻炼的积极性，对增强体质，调节心理活动，陶冶美好情操起到良好作用。市民通过锻炼，身体素质获得较好改善，市民满意度高。

依据绩效评价指标体系和检查获取的信息，经综合评议，重庆市2018年大型体育场馆免费低收费开放补助资金项目绩效评价最终得分90.87分，绩效评价等次为:优秀。

(4)发现的主要问题

一是存在场馆未按文件要求将开放工作落实到位;二是有19家场馆无产权证，产权关系不明;三是有3家场馆超范围列支免开项目资金。

(5)有关建议

一是落实整改，进一步贯彻免费低收费开放政策。对于开放时间不够、公示欠规范、培训次数、体质测试人数等对公众提供的基本公共体育服务不达标的场馆，建议各体育行政主管部门对审计发现的问题做好整改，保障落实开放时间、公共体育服务、开放职责，把免费低收费开放这项惠及民生的工作抓紧抓好。

二是厘清各场馆产权关系、抓紧落实产权办理工作。对14家场馆权属未办理的场馆，厘清产权关系，督促各体育部门办理产权证，争取产权归属于体育部门。

三是规范使用资金。3家场馆超范围使用的资金，及时归垫。

四是完善免费低收费开放政策补贴标准。免费低收费开放补助资金主要依据各体育场馆座位数来确定补助标准，标准为场馆的硬件条件，指标过于单一，场馆座位数的多少并不能真实、全面、合理的反映出体育场馆免费低收费开放的成果和效益。为了能让免低开专项资金发挥更大的绩效，可将体育场馆接待人次、开放时间、举办体育活动次数等指标作为免低开专项资金补助标准，使新增加的场馆也能享受免费低收费开放带来的益处。

五是引入社会化、第三方管理机制。引进先进体育场馆管理理念，走社会化运营路子，按市场化法则，引入管理理念先进、服务到位、价格优惠的第三方经营团队，既确保市民健身利益，也保障了社会资金参与体育场馆经营的利益，到达了体育部门和社会化经营的双赢。

六是引入体育场管数字化、智能化管理系统。对体育场馆的赛事管理、赛事成绩发布、摄像系统、电子记分、场馆接待人次、安全管理、场地使用分配、停车管理等配备数字化、智能化系统，进一步提升体育场馆的运营管理效率，助力运营创新，并加速体育产业与其他产业的深度融合，完善全民健身服务体系，助力体育事业和体育产业协调发展。

六、专业名词解释

(一)财政拨款收入:指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

(二)事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入;事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

(三)经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

(四)其他收入:指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

(五)用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

(六)年初结转和结余:指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

(七)结余分配:指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

(八)年末结转和结余:指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

(九)基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中:人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”;公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

(十)项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

(十一)经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十二)“三公”经费:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税);公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

(十三)机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(十四)工资福利支出(支出经济分类科目类级):反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

(十五)商品和服务支出(支出经济分类科目类级):反映单位购买商品和服务的支出(不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出)。

(十六)对个人和家庭的补助(支出经济分类科目类级):反映用于对个人和家庭的补助支出。

(十七)其他资本性支出(支出经济分类科目类级):反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式:023-61665139。

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